Comprendre la distinction entre l'ETP (fin de période) et l'ETP total moyen (sur la période) est essentiel pour mesurer la charge de travail et l'allocation des ressources dans le temps.
La différence majeure réside dans la proratisation des entrées/sorties pour l'ETP moyen.
1. ETP total (fin de période) : L'approche "Stock"
L'ETP de fin de période est une mesure de stock à un instant T. Cette méthode s'aligne souvent sur la vision purement administrative ou financière de l'effectif, qui se concentre sur les chiffres à une date donnée.
Définition : C'est la somme des ETP contractuels de tous les salariés au dernier jour de la période sélectionnée.
L'ETP affiché est l'ETP contractuel du salarié.
Intérêt : Cet indicateur est utile pour connaître le volume de travail théorique disponible à un instant précis.
💡 Usage Recommandé :
Utiliser l'ETP (fin de période) pour comparer l'évolution de la taille de l'équipe en volume de travail.
Servir de base aux calculs budgétaires projetés (budget N+1) et aux comparaisons d'effectifs "stables".
2. ETP total moyen (sur la période) : L'approche "Flux"
L'ETP total moyen est l'indicateur privilégié en RH Analytics pour les calculs de flux. Il fournit une mesure plus juste de l'activité réelle, car il tient compte des variations d'effectif.
Définition : C'est la somme des ETP contractuels de tous les salariés pour chaque jour de la période, divisée par le nombre de jours de la période.
Cette valeur proratise l'ETP en cas d'arrivée ou de départ en cours de période.
Intérêt : L'ETP moyen indique la capacité journalière moyenne de travail des effectifs réellement disponible sur la période. Cette méthode lisse les variations et donne un dénominateur plus exact pour les indicateurs dépendants de la capacité (comme l'absentéisme ou la productivité).
💡 Proratisation des mouvements
En cas de mouvement en cours de période, l'ETP du salarié est ajusté :
Exemple d'arrivée : Un salarié avec un ETP contractuel = 1 arrive le 15 du mois (sur 30 jours).
L'ETP moyen prend en compte la durée de présence effective.